业务背景：
月结后检查，发现委托加工物资 、委托加工物_转出 、委托加工物资_委外加工费三者加起来不为0委托加工物资 、委托加工物资—转出 、委外加工费三者加起来不为0.
(要看懂下面分析，需要非常熟悉委外入库产生的分录，如果不懂下面可能看不懂)
复制上面三个科目，然后放到FS10N里面一起看。
双击 19641.29 得到明细，然后取消分类汇总
按凭证做透视表，看那张凭证有问题。
找到凭证可以看到是MIRO 发票凭证产生的问题
分析后得出，5000077397 对应的物料凭证暂估为4930415.58，如下图
而5000077397发票上第一个参考凭证的金额也是 4930415.58 ，因此发票的第一行没有问题。
再看发票 500007740 的第二行 金额是 317681.23 ，而对应的物料凭证暂估如下图：
暂估是 244035.3 ，发票金额是 317681.23，因此加工费用增加了： 73645.83 。
发票金额增加了，生产的会计凭证如下：
既然加工费增加了 73645.83，那么工程物资和委托加工物资_成本转出 也应该增加 73645.83，但是发票凭证上增加了 54004.54， 73645.83 – 54004.54 = 19641.29 ，就是文章开头的数字
现在有两个问题需要解答：
1 既然加工费增加了 73645.83，那么工程物资和委托加工物资_成本转出 也应该增加 73645.83
我们做如下假设：收货前价格就已经修改过来了，发票不会更改发票金额。
模拟修改后的入库会计凭证：
委托加工物资_加工费 : 增加 73645.83
委托加工物资_成本转出： 增加 73645.83-
工程物资： 增加 73645.83
因此：前面发票时的工程物资和成本转出 54004.54 结果是错误的。
2 那么前面为什么增加的是 5004.54 而不是 73645.83，导致委托加工物资不为0呢。
这个涉及到两个非常重要的知识点，需要了解MM又要了解FICO 才能彻底明白，我在视频里花了几个小时详细讲解（如下图），这里就没办法深入展开了。
