在销售发货和开票时的会计凭证是什么呢:
正常来讲销售发货的分录是：
借： 发出商品
贷： 库存商品
销售开票时：
借：主营业务成本
贷： 发出商品
借： 应收账款
贷：主营业务收入
那么问题来了：
你发货时成本是100，物料分类账跑完之后计算出来实际成本是 120，那么成本将结转到发出商品。
为了体现当月的盈利情况，应该将该成本差异转到主营业务成本。
那么该怎么转呢，第一种方法就是开发报表。
为什么SAP不能转呢?
首先差异来自于物料分类账，既然说了是物料分类账，那么差异就和物料凭证有关。那么我们看看前面主营成本的凭证是什么时候产生的？销售开票时，这个相当于是财务凭证，所以主营业务成本就不能承担差异了。差异待在发出商品里面，需要开发程序转出来。
那么SAP有没办法转出来的，是有的，让主营业务成本待在物料凭证里面就可以了。
第一种常规方法：不启用发出商品 ，销售发货时：
借：主营业务成本
贷： 库存商品
这样就OK了。
SAP还提供了一种方法叫做POD .
SD对POD的解释这样的：你发给客户100吨产品，由于产品具有挥发性，到底客户那里只有99吨，我们跟客户对账时也是 99吨。那么就需要销售员在交货单上做一步POD动作，数量是 99吨，那么我们开票时就自动按99吨来开票。
这个动作同时也解决了FICO的物料账的问题。
发货时：
借： 发出商品
贷： 库存商品
POD时：
借： 主营业务成本
贷： 发出商品
因为POD时是一个物料凭证，因此物料分类账的差异会转移到主营业务成本上
上图是我刚学FICO时的笔记，一直珍藏留念着。
POD三步法：
1 发货 贷：库存商品 借： 发出商品
2 POD 贷：发出商品 借：主营业务成本
3 开票 借：应收 贷： 主营业务收入